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公司資金支出授權、審批、聯簽暫行規定.doc 5頁

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PAGE PAGE 4 平朔公司資金支出 授權、審批、聯簽暫行規定(修訂) 第一條 爲加強對貨幣資金的內部控制和管理,保證資金安全,根據國資委、中煤集團公司有關要求和平朔集團有限公司(以下簡稱公司)貨幣資金管理規定,對貨幣資金業務授權批准、大額資金支出聯簽,特制定本規定。 第二條 公司貨幣資金支出根據不同的業務性質和金額實行分級分權管理和授權批准制度。公司執行董事、總經理、黨委書記根據業務性質向分管副總經理(黨委副書記、工會主席)授予相應金額的審批權限,審批人根據審批權限在授權範圍內進行審批。 第三條 本規定所指“大額資金支出聯簽”,是指相關結算資料齊備到財務部門辦理結算付款手續,因金額較大,需公司執行董事、總經理、黨委書記(或被授權人)和總會計師(或被授權人)聯合簽署意見。結算付款前的其他環節,如合同(協議)簽定、預算審核等按照公司有關制度執行。 第四條 審批人對支出性原始票據反映經濟事項的真實性、合法性、准確性進行審核,並簽署意見。 第五條 對需要聯簽的大額資金支出的聯簽順序。 (一)總會計師和公司財務資産部領導聯簽的順序爲: 業務經辦部門(單位)→財務資産部領導→公司總會計師 (二)總會計師、公司總經理(公司黨委書記)、公司執行董事聯簽的順序爲: 業務經辦部門(單位)→財務資産部領導→公司總會計師→公司總經理(公司黨委書記)→執行董事。 第六條 對于應當實施聯簽的資金,未經總會計師簽字或者授權簽字,財會人員不得支出。 第七條 公司執行董事、總經理、黨委書記外出期間,對需要聯簽的大額資金支出授權相關領導代簽。 第八條 公司資金支出嚴格執行預算審核制度。各單位按照公司資金預算管理辦法,上報年度資金預算、月度資金預算。資本性項目資金支出,嚴格按公司和集團公司規定審批程序辦理。對外贊助、捐贈資金支出,按照集團公司規定的程序和標准執行。結算中心按照審批後的月度資金預算和實際用款需求進行資金撥付。 在預算執行過程中,對于超預算項目、追加項目或資金出現缺口,必須按公司資金預算管理辦法辦理相關報批手續。 第九條 本規定由公司財務資産部負責解釋。 第十條 本規定自下發之日起執行,之前的規定與本規定不一致的,按本規定執行。 附表一:平朔公司貨幣資金支付審批權限表 附表二:平朔公司計劃外管理費用審批權限表 表一 平朔公司貨幣資金支付審批權限表 項 目 內 容 執行董事 總經理/總經理辦公會 總會計師 財務部主任 財務部 副主任 經辦部門 負責人 材料配件采購 100萬元以下(含100萬元) √ 100—500萬元(含500萬元) √ √ 500-2000萬元(含2000萬元) √ √ √ 2000—3000萬元(含3000萬元) √ √ √ √ 3000萬元以上 √ √ √ √ √ 成本工程 100萬元以下(含100萬元) √ 100—500萬元(含500萬元) √ √ 500-2000萬元(含2000萬元) √ √ √ 2000—3000萬元(含3000萬元) √ √ √ √ 3000萬元以上 √ √ √ √ √   年度計劃內 基建項目投資 (含專項基金)   100萬元以下(含100萬元) √ 100—500萬元(含500萬元) √ √ 500-2000萬元(含2000萬元) √ √ √ 2000—3000萬元(含3000萬元) √ √ √ √ 3000萬元以上 √ √ √ √ √ 年度計劃內 固定資産購建 100萬元以下(含100萬元) √ 100—500萬元(含500萬元) √ √ 500-2000萬元(含2000萬元) √ √ √ 2000—3000萬元(含3000萬元) √ √ √ √ 3000萬元以上 √ √ √ √ √ 公司內外部貸款 內部貸款 √ √ 外部貸款 √ √ √ √ 合同內預付賬款 500萬元以下(含500萬元) √ √ 500-1000萬元(含1000萬元) √ √ √ 1000萬元以上 √ √ √ √ 電費、運費、稅費、 油費繳納 2000萬元以下(含2000萬元) √ 2000—5000萬元(含5000萬元) √ √ 5000萬元以上 √ √ √ 對外捐贈 所有捐贈、贊助 √ √ √ 對外投資 所有對外投資 √ √ √ 備用金 2000元以下(含2000元) √ √ 2000—10000元(含10000元) √ √ 10000—20000元(含20000元) √ √ √ 20000—50000元(含50000元) √ √ √ √ 50000元以上 √ √ √ √ √ 工資、獎金及附加費 1000萬元以下(含1000萬元) √ 1000—5000萬元(含5000萬元)

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